Veroilmoitus 2016 - Sijoituslainasta vähennystä

Blogin tilastoista näkee, että taas on se aika vuodesta (kirjoitettu 31.3.2016), jolloin esitäytetty veroilmoitus kolahtaa monella postilaatikkoon ja ihmiset etsivät vinkkejä esitäytetyn veroilmoituksen täyttöön. Kirjoitushetkellä blogin Top 3-jutuista kaksi liittyy juurikin veroilmoitukseen. Jollekin veroilmoituksen täyttö voi olla ensimmäinen kerta, jollekin taas homma on jo niin tuttua, että veroilmoituksen täydentämiseen verkossa ei kulu puolta tuntia kauempaa. Omalla kohdalla tuntuu vähän siltä, että juurihan tämä tuli tehtyä. Niin se aika vain rientää. Vaikka veroilmoituksen täyttö maistuisikin puulta, niin homma kannattaa silti tehdä.

Olen kirjoittanut veroilmoituksen täytöstä jo niin paljon, että en jaksa toistaa itseäni. Kannattaa lukea tekstit: Veroilmoitus ja veronpalautus - Mitä verovähennyksiä ja Veroilmoitus verkossa 2015 - Matkakuluja ja vähennyksiä. Noiden perusteella jokaisen pitäisi saada kattava tietopaketti veroilmoituksen täytöstä ja hyvistä vähennyksistä. Jos asiasta on jotain kysyttävää, niin kannattaa katsoa ensimmäiseksi kyseisten artikkelien kommentti-osiot.

Lisään tähän lyhyesti omat vähennykseni, merkittävät muutokset viime vuodesta ja näiden yhteisvaikutuksen. Seuraavana vuonna on sitten taas helpompi täyttää veroilmoitus, kun blogista katsomalla muistuu taas tehdyt asiat paremmin mieleen.

Matkakulut: 1 268,20 euroa. Koostuu: matkaliput + polkupyörä = (12 kk  * 98,60 e/kk + 85 e/vuosi). Koska pidän kesälomani kahdessa osassa, tulee lomat huomioiden halvimmaksi ostaa matkalippu 12:lle työssäkäyntikuukaudelle. Verottaja hyväksyy vähennyksen halvimman kulkuneuvon mukaan, joka on yleensä julkinen kulkuneuvo. Säästö noin 142 euroa. Laskenta: (matkakulut - omavastuu) * ansiotulojen lisäprosentti = (1268,20 e -750 e) * 0,275.

Muut tulonhankkimiskulut pääomatuloista: Yhteensä 805 euroa. Säästö noin 241 euroa. Laskenta: tulonhankkimiskulut * pääomatuloveroprosentti = (805 e * 0,30). Kulut koostuvat:

• Kulun määrä: 23 euroa,  Taloustaito-lehti ja Veronmaksajain keskusliiton jäsenyys
• Kulun määrä: 39 euroa,  Viisas Raha-lehti ja Osakesäästäjien keskusliiton jäsenyys
• Kulun määrä: 96 euroa, Internet-yhteys (100 % vähennys)
• Kulun määrä: 410 euroa, Työhuonevähennys, huomattavat sivutulot
• Kulun määrä: 237 euroa, Tietokone (100% vähennys), 25% vuotuisina menojäännöspoistoina

Menee vähän ehkä aiheesta ohi, mutta tässä kohtaa haluaisin tuoda esille sen, miksi kaiken muun hyvän ohella kannattaa olla sijoittaja ja saada vähän pääomatuloja. Toisin kuin ansiotulojen kohdalla, niin pääomatulojen vähennyksissä ei ole niin sanottua "omavastuuta". Jokainen vähennys pienentää voitoista maksettavaa veroa pääomatuloveroprosentin verran (30 % vuonna 2016). Toisin sanoen saan siis periaatteessa kaikista sijoitusaiheisista lehdistä, käyttämästäni nettiyhteydestä ja tietokoneesta "alennusta" tuon 30 %. Kuka ei haluaisi saada uudesta tietokoneesta alennusta? Ryhdy siis sijoittajaksi, niin saat vaikkapa Applen MacBook Airista 30 % alennusta :)

Tulonhankkimislaina: Uutena vähennyksenä mukaan tuli Nordnetin Superluoton tulonhankkimisvelka sijoitustoimintaan. Tämä oli ehtinyt olla käytössä vasta muutaman kuukauden vuonna 2015, joten lainamäärästä 11 759,95 euroa maksoin korkoja 25,5 euroa. Summa vähentää pääomatuloista maksettavaa veroa pääomatuloveroprosentin mukaan, eli säästö 7,65 e (25,5 e *0,30). Verkossa tehtävään veroilmoitukseen tätä ei oltu laitettu automaattisesti tulonhankkimisvelan koroksi, vaan muun velan koroksi, joka silloin olisi vähennyskelvoton. Jos siis omaat vaikkapa superluottoa, niin tarkista veroilmoituksesi. Tällä hetkellä (31.3.2016) salkun osinkotuotto näyttää olevan bruttona noin 5,8 %, joten reilun 10 000 euron sijoituslaina tuottaa osinkoa bruttona noin 680 euroa (nettona noin 506 euroa). Vuosittain noin 100 euron bulletlainan korkomaksuilla saa siis ihan kivasti tuottoa.

Alun perin verotuspäätökseni 107,01 euron veronpalautus muuttui noin puolen tunnin laskuharjoitusten/etätöiden avulla vajaan 500 euron veronpalautukseksi (107,01 + 142 + 241 + 7,65 = 497,66 euroa). Veroprosenttilaskurin avulla tuota tulosta voisi vielä haarukoida tarkemmin, mutta itselleni laskelma on jo ihan riittävän tarkka. Tuollaista tuntipalkkaa ei mistään muualta saakaan.

Päivitys 15.9.2016. Lopullinen verotuspäätös kolahti postilaatikkoon. Lopullinen veronpalautus vuodelta 2015 on 478,98 euroa ja maksetaan tililleni 29.11.2016. Aika tarkkaan tuli siis palautus "arvattua".