Veroilmoitus verkossa 2015 - Matkakuluja ja vähennyksiä

Bloggerin tilastoista näkee hyvin, mitä ihmiset tällä hetkellä blogistani hakevat. Suosituimpana kirjoituksena pitää ykkössijaa reilulla marginaalilla artikkeli: Veroilmoitus ja veronpalautus - Mitä verovähennyksiä. Suurelle osalle veroilmoitus onkin juuri tipahtanut postiluukusta, joten aihe on ymmärrettävästi pinnalla. Oma veroilmoituksenikin saapui juuri postissa.

Ajattelin nyt kirjoittaa vain lyhyen jutun omista vähennyksistä vuoden 2015 veroilmoitukseen (eli oikeastaan verovuoteen 2014, jos tarkkoja ollaan). Aikaisempi Veroilmoitus ja veronpalautus -juttuni on mielestäni sen verran kattava ja informatiivinen, että perusasioita on turha toistaa. Kannattaa lukaista se ensin, jos veroilmoituksen täyttö ei ole hallussa ja jos et tiedä, mitä vähennyksistä konkreettisesti hyötyy ja mitä ovat palautukset. Toivon tietenkin, että tästä Veroilmoitus 2015 artikkelista on lukijoillekin jotain hyötyöä, mutta tämä artikkeli on oikeastaan enemmän itseäni varten. Seuraavaa veroilmoitusta varten voin kaivaa blogini arkistosta tämän taas ohjeeksi ja katsella, mitä vähennyksiä olikaan aikaisemmin tullut tehtyä ja mitä vähennyksiä seuraavalle vuodelle voisi tai pitäisi tehdä. Mielestäni kätevää.

Ennen vähennysten käsittelyä on kuitenkin pakko lainata aikaisemman artikkelini kappaletta: Saadut vähennykset eivät ole yhtä kuin palautukset. Jos saat vähennyksiä vaikkapa 100 euroa, sitä ei vähennetä suoraan maksamistasi veroista, vaan 100 euroa vähentää ansaitsemiasi tuloja ja sitä kautta laskee vasta maksamiasi veroja. Toisin sanoen peukalosääntö on, että ansiotuloissa vähennykset ovat lisäprosentin suuruisia ja pääomatuloissa ne ovat pääomatuloveroprosentin suuruisia. Eli 100 euron verovähennys säästää pääomatuloissa (30 % 2013) 30 euroa ja ansiotuloissa (itselläni 27,5) 27,5 euroa. Peukalosääntöä tarkemman vaikutuksen verovähennysten hyötyyn pystyy laskemaan vain verottajan veroprosenttilaskurilla.

Veroilmoitukseeni oli kirjattu jäännösveroa 456,75 euroa. Siinä ei kuitenkaan oltu huomioitu matkakuluja ja vähennyksiä pääomatuloista sekä blogituloja. Katsotaan, mitä jäännösverolle käy, kun listaan alle kaikki kirjaamani vähennykset ja niiden "säästön" aikaisemmin sanotun peukalosäännön avulla. Lopuksi laskemme näiden vähennysten konkreettisen ja tarkemman arvion verottajan veroprosenttilaskurin avulla.

Matkakulut: 1 234,60 euroa. Koostuu: matkaliput + polkupyörä = (12 kk  * 95,80 e/kk + 85 e/vuosi). Koska pidän kesälomani kahdessa osassa, tulee lomat huomioiden halvimmaksi ostaa matkalippu 12:lle työssäkäyntikuukaudelle. Oikeastihan pyöräilen töihin vuoden ympäri, mutta verottaja hyväksyy vähennyksen halvimman kulkuneuvon mukaan, joka on yleensä julkinen kulkuneuvo. Säästö noin 175 euroa. Laskenta: (matkakulut - omavastuu) * ansiotulojen lisäprosentti = (1234,60 e -600 e) * 0,275.

Jos olen rehellinen, niin en täysin edes ymmärrä tuota verottajan polkupyörän vähennystä 85 e/vuosi. Se on todella järkyttävän pieni, eikä ole edes kilometripohjainen. Lisäsin sen matkakuluihin, koska kuitenkin pyörää käytän. Tuolla summallahan saa hädin tuskin yhden parin renkaita polkupyörään. Jos lasketaan pelkästään pääomakulut kolmesta työmatkoissa käyttämistäni pyöristä (6 % vaihtoehtokustannus), niin summaksi tulisi jo noin 230 euroa. Tähän sitten päälle kasvaneet ruokakulut, vaatetus, renkaat, voimansiirron huolto yms tarvikkeet, niin puhutaan vähän eri suuruusluokasta vuodessa. Ja tässä ei ole vielä laskettu mukaan pyörien arvon alenemista. Jos mopossa vähennykset ovat 0,09 e/km, niin samaa lukua käytettäessä pyöräilyssä vähennykset olisivat itselläni noin 486 euroa vuodessa (5400 km*0,09 e/km). Näin ollen se jäisi tosin alle matkakulujen omavastuun.

Muut tulonhankkimiskulut pääomatuloista: Yhteensä 914,90 euroa. Säästö noin 274 euroa. Laskenta: tulonhankkimiskulut * pääomatuloveroprosentti = (914,90 e * 0,30) Koostuu:

• Kulun määrä: 24 euroa,  Taloustaito-lehti ja Veronmaksajain keskusliiton jäsenyys
• Kulun määrä: 39 euroa,  Viisas Raha-lehti ja Osakesäästäjien keskusliiton jäsenyys
• Kulun määrä: 29,90 euroa,  Jukka Oksanharjun sijoituskirjapaketti
• Kulun määrä: 96 euroa, Internet-yhteys (100 % vähennys)
• Kulun määrä: 410 euroa, Työhuonevähennys, huomattavat sivutulot
• Kulun määrä: 316 euroa, Tietokone (100% vähennys), 25% vuotuisina menojäännöspoistoina

Yhteisenä perusteluna verottajalle kaikista yllämainituista seuraava: Tietokonetta ja nettiä käytetty kaupantekoon osakkeilla sekä tiedonhankintaan yritysten kotisivuilta, osavuosikatsauksista ja talousaiheisilta foorumeilta. Lehdet ja sijoituskirjat antavat lisätietoa ja vinkkejä sijoittamiseen ja yritysten tulevaisuuden hahmottamiseen. Työhuonetta käytetty huomattavien sivutulojen ansaintaan. Omien nettisivujen kautta hankittu myös mainostuloja, johon näitä on luonnollisesti tarvittu. Katso tarkemmat perustelut aikaisemmasta artikkelistani. Viime vuonna muut tulonhankkimiskulut pääomatuloista olivat 652,42 euroa, joten lisää vähennyksiä on tullut. Suurimpana internet-yhteyden ja työhuonevähennyksen kasvattaminen, koska sijoitustoiminnan kokoluokkakin on kasvanut ja niiden tulot ovat mielestäni jo huomattavia (katso Eläminen osinkotuloilla).

Tässä siis kaikki kirjaamani vähennykset. Veroilmoituksessa ei oltu kuitenkaan huomioitu TradeTrackerin maksamia verottomia tuloja nettisivuistani: 604 euroa (artikkeli: Rahaa blogilla - Paljonko bloggaajat tienaavat). Tästä veroja kertyisi peukalosäännön mukaan noin 166 euroa (604*0,275). Veroilmoituksen jäännösvero oli 456,75 euroa. Matkakuluista peukalosäännön avulla säästöön kertyi 175 euroa ja muista tulonhankkimiskuluista pääomatuloissa noin 274 euroa. Yhteensä siis 449 euroa. Lisätuloista pitäisi maksaa 166 euroa. Kun jäännösveroista vähentää vähennysten kautta saadun "säästön"ja lisätulojen veron, niin maksettavaksi tulisi: 456,75 - (175+274) + 166 = 456,75 - 449 + 166 = 173,75 euroa. Reilun 450 euron mätkyistä siis tulikin vähennysten ja lisätulojen myötä noin 170 euron jäännösverot. Kun veroprosenttilaskuriin syöttää omat tulotiedot ja vähennykset, niin laskurin mukaan jäännösveroja kertyy noin 150 euroa (saatu veroprosenttilaskurin luku: Koko vuoden verot ja maksut yhteensä vähennetään paperisen veroilmoituksen hyväksiluetut ennakot yhteensä -luvusta). Tässä kohtaa täytyy vähän antaa noottia verottajalle. Miksei verkon kautta täydennettävään veroilmoitukseen voi yhdistää laskuria, joka laskisi uusien tietojen ja vähennysten jälkeen automaattisesti veronpalautusta. Ei luulisi olevan vaikeaa.

Mitä sitten ensi vuonna. Jos TradeTrackerin maksamia tuloja kertyy enemmän, kasvatan vielä tuota työhuonevähennystä maksimiin. Muuten vähennykset pysyvät samana. Pitää vähän myös katsoa, miten tuon opintotuen takaisinperinnän kanssa menee. Jos päätös on itselleni negatiivinen, niin voipi olla, että verotulojen maksuhalukkuus (moraali) väliaikaisesti laskee ja kaikkia tuloja ei tulla välttämättä ilmoittamaan verottajalle oikean suuruisena. Veronkiertoa en silti kenellekään suosittele.

Päivitys 10.9.2015
Lopullinen verotuspäätös saapui tänään postilaatikkoon ja kaikki vähennykset menivät läpi artikkelissa kerrotun suuruisina. Lopulliseksi jäännösveroksi tuli 172,56 euroa.